Изменения в отчетности юридических лиц в Украине: Когда и как нужно подавать документ о структуре собственности

Перший Незалежний
Перший Незалежний

Украинский информационный телеканал

Фото из открытых источников

Обновлять информацию о своем конечном бенефициарном владельце юридические лица должны ежегодно

В июле начали действовать новые правила для юридических лиц. Введена обязанность подать государственному регистратору документ под названием "Структура собственности". Новые данные юридические лица должны предоставлять уже в этом году, и обновлять эту информацию ежегодно.

О тонкостях обязательного документа и о новых правилах для юрлиц в материале "Першого Незалежного" подробнее дальше.

Что такое структура собственности юрлиц?

С 11 июля текущего года все без исключения юридические лица должны предоставлять государственному регистратору документы, которые ранее не предоставляли. Это документ о структуре собственности, а также заверенные нотариусом копии паспортов конечных бенефициарных владельцев.

Структура собственности – это документально подтвержденная система взаимоотношений физических и юридических лиц, трастов, других таких правовых образований, которая позволяет установить всех конечных бенефициарных владельцев, в том числе отношения контроля между ними, или отсутствие конечных бенефициарных владельцев.

Документы о структуре собственности нужно подать до 11 октября 2021 года. Кроме этого, каждый год, начиная с лета 2022 года, юридические лица должны обновлять информацию о своем конечном бенефициарном владельце. Даже если никаких изменений за год не произошло, документ, который это подтверждает, все равно нужно предоставлять.

Если учредителем юридического лица является иностранное физическое лицо, то этому лицу придется приехать в Украину, чтобы выполнить ряд обязательных действий: сделать официальный перевод паспорта и заверить эту копию у нотариуса. Иностранным юридическим лицам придется подать также нотариально заверенный официальный перевод выписки из реестра бизнеса страны, где он зарегистрирован.

Новости по теме: В Украине внесли изменения в правила дорожного движения: Какие знаки обновлены

Кто должен отчитываться о своей структуре собственности

Если украинец является владельцем общества с ограниченной ответственностью (ООО), ему нужно подать все эти документы. Это необходимо сделать, даже если учредителем общества является один человек и он является украинцем. Согласно законодательству, предоставить документы о структуре собственности более 650 тысяч ООО и 160 тысяч частных предпринимателей Украины. Кроме этого, о своей структуре собственности должны сообщить 75 тысяч общественных организаций, 45 тысяч фермерских хозяйств, более 16 тысяч благотворительных организаций и 14 тысяч кооперативов.

При этом не должны отчитываться о структуре собственности физические лица-предприниматели, политические партии, ОСМД (объединение совладельцев многоквартирных домов), творческие объединения, адвокатские союзы, религиозные организации, государственные органы, государственные предприятия и органы местного самоуправления.

Новости по теме: Изменения в трудовом законодательстве: Как будут работать е-трудовые и когда исчезнут их бумажные аналоги

Какова истинная цель этого нововведения?

Указанные новации нужны государству для контроля над подозрительными финансовыми операциями компаний, которые могут определенным образом нарушать закон. Речь идет прежде всего о борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем, начатой в Украине в 2014 году. Тогда этот процесс был начат по требованию международных организаций: МВФ и Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) – они приняли первую редакцию закона о предотвращении и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Законом создана система финансового мониторинга, который должен выявлять и блокировать подозрительные транзакции на сумму более 150 тысяч гривен. Банки и другие субъекты финансового мониторинга должны иметь возможность быстро проверить информацию о происхождении средств. Именно поэтому с 2014 года начали открываться государственные реестры бизнеса, прав и тому подобное.

Кроме этого, указанный закон требовал от юридических лиц предоставления данных о конечных бенефициарных собственниках в очень короткий срок - в течение трех месяцев. Тогда начался хаос – к государственным регистраторам образовались длинные очереди, госрегистраторы сами не успевали обрабатывать документы, а предприниматели возмущались из-за очень коротких сроков предоставления данных.

Учитывая это, приняли поправки к закону: предприятия, все участники которого являются физическими лицами, освобождены от отчетности о бенефициарах, а для всех остальных срок предоставления продлили еще на четыре месяца.

Новости по теме: В Украине ужесточили ответственность за совершение домашнего насилия: Что изменилось

Алгоритм представления документов о структуре собственности

I этап. Сначала юридическое лицо должно проверить, какие данные о нем уже есть в государственном реестре. Чтобы выяснить это, нужно отправить бесплатный запрос в Единого государственного реестра.

Если какие-то изменения были внесены после 28 апреля 2020 года, то в госреестре может быть информация о бенефициарных собственниках-учредителях. Это значит, что можно будет не заверять копии их паспортов.

II этап. Найти уставные документы - они содержат информацию о структуре собственности и соответствии долей каждому из владельцев. Если среди участников есть юридические лица, необходимо повторить I этап в отношении каждого из юрлиц.

III этап. Необходимо составить иерархическую структуру, где каждый элемент содержит следующую информацию: название юридического лица или фамилия, имя и отчество физлица, код ЕГРПОУ (Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины) или РНОКНП (Регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов – он же идентификационный код) физического лица, размер доли в юридическом лице в процентах. Это будет своеобразным черновиком документа под названием "Структура собственности".

IV этап. Нужно найти на своем рисунке конечных бенефициарных собственников. Если не нашли, необходимо подготовить объяснение – почему их нет.

V этап. Нарисуйте чистовик документа под названием "Структура собственности" и подпишите у руководителя юридического лица, который указан в едином госреестре.

VІ этап. Подготовить нотариально заверенные копии паспортов для всех конечных бенефициарных владельцев. Однако если владелец имеет паспорт в виде ID-карты, заверять нотариально его копию не нужно.

Далее нужно выбрать способ подачи документов – госрегистратор или нотариус.

VII этап. Напоследок проверьте, не нужно ли обновить данные о предприятии, изменить номер телефона, форму устава и тому подобное. В этом случае придется уплатить административный сбор. Наконец заполните заявление о включении данных в реестр - форму можно найти по этой ссылке.

Остается последний этап - собственно представление подготовленных документов.

Новости по теме: Монетизация льгот в Украине: Как планируют изменить условия бесплатного проезда в общественном транспорте

Стоимость госрегистрации структуры собственности

Есть два пути представления необходимых документов – обращение к государственному регистратору и обращение к нотариусу. Первый вариант - более длительный, а второй – хоть и более быстрый, однако более дорогой.

В случае визита в госрегистратор представление документов до 11 октября 2021 года является бесплатным, а после этой даты будет стоить 700 гривен (это административный сбор). Собственно, обратиться можно к любому государственному регистратору по месту регистрации юридического лица. К примеру, в Киеве госрегистраторы принимают не только киевлян, но и юрлиц с пропиской в Крыму и на временно оккупированных территориях на востоке Украины.

За визит к нотариусу придется заплатить 1500 гривен и, кроме этого, еще от 100 до 500 гривен за заверение одной копии паспорта. Кстати, самый лучший вариант - сделать сразу несколько копий, дополнительная копия стоит от 50 до 100 гривен. В целом расходы на нотариальные копии составят 400-2000 гривен.

Как будут контролировать отчетность по структуре собственности

Государство внедрило инструмент контроля за выполнением нововведений. Если документы о структуре собственности не будут поданы до 11 октября 2021 года, то тем, кто опоздает, грозят штрафные санкции. Речь идет о немалой сумме - от 17 до 51 тысячи гривен. К тому же после этой даты не удастся без указанных документов внести никакие изменения в данные о предприятии — государственный регистратор откажет в приеме документов.

Редакция не несет ответственности за мнение, которое авторы высказывают в блогах на страницах ZIKUA.TV

Если Вы заметили ошибку в тексте новости, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.